🏡 Личный адрес

Описание нюансов регистрации ИП или доп офиса ИП на домашний адрес.

Частые вопросы #

1. Можно ли зарегистрировать ИП на съемной квартире?

   • Да, при наличии договора аренды части помещения под офис

2. Какая минимальная площадь нужна для офиса?

   • Конкретных требований нет
   • В договоре достаточно указать 5 м² для рабочего места

3. Какую сумму аренды указывать в договоре?

   • Не рекомендую указывать меньше 100 евро в год
   • Если указать меньше или сделать 0 rsd то есть не нулевой шанс что налоговая стригерится и признает договор фиктивным и засчитает это за попытку от ухода налогов

4. Как часто бывают проверки?

   • При подачи на ВНЖ
   • При обращении в налоговую (например за справкой о резидентности)
   • При закрытии компании

5. Какие санкции за отсутствие договора аренды?

   • Блокировка ПИБ номера
   • Запрет на закрытие ИП
   • Штрафы от налоговой инспекции

6. Как быть с замороженным ИП?

   • Договор аренды должен действовать
   • Вы должны платить налоги за аренду и за аренду ЮР адреса. Даже у замороженного ИП должен быть юр адрес, ип не может существовать нигде.

7. Можно ли использовать адрес родственников?

   • Да, договор не нужен и налоги не нужно платить, нужно сделать только это

Нюансы регистрации ИП на домашнем адресе #

1. Требования к договору аренды #

• Необходим отдельный договор аренды части помещения под офис (нотариальное заверение не требуется)
  • Общий контракт где вы арендуете квартиру для жилья и под офис делать нельзя в противном случае вы заплатите большой налог со съема всей квартиры, а не маленькой его части.
• Шаблон договора аренды
• Ключевые моменты договора:
  • Дата начала договора = дата открытия ИП/дата смены адреса/дата добавления доп офиса
    • Зависит когда вы решили использовать домашний адрес
  • Обязательно указание нетто/брутто суммы и даты оплаты
  • При годовой оплате рекомендуется разбить платеж на два периода так как это сделано в шаблоне (см выше)
  • Нельзя указывать символическую сумму (1 динар) или бесплатную аренду
    • Рекомендованная сумма есть в шаблоне, если вы решили поиграться и сэкономить пару копеек, то делайте на свой страх и риск. Никто вам не скажет норм ли ваша сумма, это на усмотрение налогового инспектора.
  • Если начала договора не 1го января, а например с 13 ноября, то рекомендую уменьшить сумму пропорционально и заключить договор до конца года. В новом году сделать новый договор с 1го января.
  • Договор для юр адреса должен быть между вашим ИП и хозяином, договор не может быть между вами как физлицо и хозяином.

2. Налоговые обязательства #

• При аренде у физического лица:
  • ИП обязан оплатить налог 20% от суммы договора
  • Владелец не обязан платить налог на доход со сдачи юр адреса, только со сдачи физик физику.
  • Подача декларации и оплата налога производится через 🔏 Электронная подпись или 🌈 ConsentID или через бухгалтера (как одноразовая услуга)
  • Периодичность оплаты налога = периодичности арендных платежей. Если выплаты ежемесячно - налог ежемесячно. Если выплата раз в год, то налог надо оплатить только 1 раз.
• Если владелец домашнего адреса юр лицо, то на нем оплата налога за сдача юр адреса и сдачу жилья физ лицу. Вы платить налог не обязаны ни как ИП ни как физ лицо.
• Законодательная база: Закон Član 65a, Član 65b, Član 65v, Član 65g

3. Порядок оплаты #

1. Вы или ваш бухгалтер подаете налоговую декларацию как ИП
   • Пример подачи
2. Налоговая принимает декларацию и выдает решение с суммами и реквизитами для оплаты
3. Вы оплачиваете налог как ИП желательно с бизнес счета
4. Переводите оплату аренды строго с бизнес-счета ИП на счет арендодателя
   • Наличные расчеты и обменные пункты запрещены

4. Обязательные требования #

• Размещение таблички/информации о компании на входной двери и почтовом ящике (Закон član 87)

  • Достаточно просто А4 на двери где написано название вашей компании.

  • Пример из коворкинга

    

• При смене адреса проживания

  • Если основной ЮР адрес был зарегистрирован на домашний адрес, то нужно сменить основной юр адрес ИП
    • Если вы паушал, то смена города основного юр адреса ИП может привести к повышению налога на 10-60% (подробнее). Смена доп адреса не влияет.
  • Если адрес проживания указан как доп адрес, то менять только доп адрес

5. Важные замечания #

• Арендные платежи и налоги необходимо платить даже при замороженном ИП
• Отсутствие договора аренды или неуплата налогов может привести к:
  • Отзыву ПИБ (налогового номера)
  • Невозможности ликвидировать ИП
  • Проблемы с получением ВНЖ
• При отсутствии средств на бизнес-счете допускается отсрочка первого платежа за аренду до момента пока не будет достаточно средств на бизнес-счете для оплаты налога за аренду и за аренду.

6. Если вы решили регистрировать ИП по месту квартиры то шаги #

1. Договариваетесь устно что вы регистрируете ИП по адресу
2. Регистрируете ИП в АПР (контракт на аренду им не нужен)
3. Подписываете контракт на аренду с хозяином недвижимости как ИП указывая данные ИП как арендатора. Дата начала контракта это дата открытия ип (если открыли ип на этот адрес) или дата решения из АПР о смены адреса/дата добавления доп офиса, если адрес был другой.
4. Оплачиваете налоги и за аренду.