Открытие ИП (Паушал)

Описание как открыть ИП в Сербии на паушальном налогообложении. Паушальный режим самый простой. Открыть его занимает до 5 дней и нужно минимум документов.

Частые вопросы #

1. Как быстро открывают ИП?
   • Любое заявление АПР () исполняется до 5 рабочих дней, в том числе открытие ИП.
2. Может ли один человек иметь несколько ИП?
   • Нет, вы не можете иметь несколько паушалов или паушал и книгаш или книгашей
3. Можно ли открыть ИП онлайн?
   • Да, если у вас нет сербского ВНЖ, то нужно делать ЭЦП. Стоит ЭЦП в районе 5к RSD это ЭЦП бесполезно для жизни в сербии работает только для АПР. После получения ВНЖ нужно будет делать новую ЭЦП и платить по новой или ConsentID (бесплатно).
   • Если у вас есть сербское ВНЖ, то можно подать заявление на открытие ип при помощи ConsentID.
4. Можно ли переписать ИП на другого человека?
   • Нет
5. Как принимать платежи на сербское ИП?
   • Читайте нюансы по ведению ИП

Список документов #

1. Белый картон НЕ НУЖЕН

2. Можно заполнить заявление на компьютере и распечатать (Регистрациона пријава оснивања предузетника)

   • заполненный пример – рекомендую не менять данные в этом заявлении, а всё заполнить в чистом
   • Все поля заполнять сербской латиницей, а Имя и Фамилию писать как в загран паспорте (англ вариант).
   • Все поля заполнять КАПСОМ (в верхнем регистре)
   • Можно всё заполнить от руки, и можно на компьютере
   • Подписать на первой странице
   • Распечатать можно на черно-белом принтере
   • Печатать на одной стороне листа (не двустороннее)

3. Если хотите открыть ИП с приостановленной деятельностью (замороженным) и начать деятельность по заявлению (разморозить), то на 4й странице заявления поставьте галку напротив: Почетак обављања делатности пријавићу накнадно (пријавом промене података)

   • Если ип с приостановленной деятельностью, то налоги платить не надо, а за юр адрес платить надо всегда пока ип не закроется.
   • Райф, Поштанск и Альта(?) не открывают счета для ИП с приостановленной деятельностью. Нужно разморозить (начать деятельность) прежде чем идти в банк.
   • Нельзя принимать деньги до начала деятельности

4. Выбрать подходящий код деятельности

   ✋

   Важно!

   • Выбирайте код деятельности внимательно! Если вы паушал и решили сменить код деятельности, то у вас повысится налог от 10% (может быть 50-60%) (подробнее тут).
   • Выбрать несколько кодов нельзя, но паушал может оказывать услугу отличную от основной если доход от побочной деятельности за календарный год меньше 49% и при условии что побочная деятельность является паушальной

5. Оплата пошлины (2500 RSD оплата на месте кэшем/картой)

6. Копия загран паспорта (первая страница, где фото)

7. (Опционально) Если у вас есть внж и вы указывали в графе JMBG (Ев.Бр из налепницы/ид карты 13 цифр, начинается с дня рождения) то нужна еще копия либо загран паспорта (страница с налепницей) либо отчитанная ИД-карта

8. Юридический адрес

   ✋

   Важно!

   • Только в Белграде инспекторы из МУПа просят регистрировать ИП с адресом по месту жительства либо коворкинг + доп адрес по месту жительства. У них нет реальных оснований на это, но к сожалению пока нет другого варианта.
     • Детали смотреть тут

   ---

   • Юридический адрес лучше что бы был в том же городе где вы собираетесь жить и получать ВНЖ иначе вас могут попросить перенести юр лицо или открыть филиал в том же городе где вы подали на ВНЖ.
     • Если вам потребуется сходить в налоговую/службу занятости/пенсионный, то придется идти по месту регистрации юр лица.
   • Если вы паушал и решите поменять юр адрес, то после смены города или општины у вас повысится налог от 10% (может быть 50-60%) (подробнее тут). Выбирайте юр адрес основательно, и дважды подумайте когда регистрируете его в чужой квартире или непонятно где.
   • Вы не можете регистрировать ИП на коворкинг если у вас офлайн бизнес например: кондитерская, магазин, кафе, ресторан, мастерская, салон красоты и т.д. Вам нужно регистрировать ИП на адресе где вы будете работать. Коворкинг подходит для офисных работ, фрилансеров, программистов, консультантов и т.д.
   • Коворкинги предоставляют услуги по виртуальному юр адресу. Я и коллеги рекомендуют следующие:
     💡

     Если коворкинг не указал юр адрес на их сайте, то перед тем как открыть ИП, напишите/сходите в коворкинги и спросите какой адрес использовать для регистрации. Некоторые коворкинги сначала просят оплатить вперед (это нормально), а потом говорят адрес. Договор с коворкингом тащить в АПР не надо. После открытия ИП вам надо прийти в коворкинг и подписать договор уже как ИП.

     • Белград — hubitat 44 Euro если помесячно, или 440 Euro (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн]

     • Нови-Сад — hubitat 41 Euro если помесячно, или 408 Euro (~16% скидка) в год, оплата помесячно или раз в год [кэш/онлайн].

       Как оплачивать офис hubitat в онлайн банке?

       

       

   • Можно зарегистрировать по адресу жительства если хозяин разрешит. (нюансы смотрите ниже)

Нюансы по регистрации бизнеса по месту жительства (если квартира не ваша) #

Коды деятельности (NACE CODE) #

• Шифре делатности – Список всех кодов

• Официальный документ с описанием кодов – Детальное описание каждого кода с примерами что может попадать под деятельность, а что нет

Часто используемые в IT #

Калькулятор #

• Калкулатор паушалног пореза и доприноса – Официальный калькулятор для паушалов (не работает январь каждого года, так как обновляют налоги). Сумма налога написана в МЕСЯЦ.
  • Пример заполнения – заполняйте только те поля что на скриншоте, остальные поля не трогайте

Регистрация бизнеса в АПР ака SBRA (Serbian Business Register Agency) #

Белград #

Адрес: Brankova 25, Beograd

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

Нови Сад #

Адрес: Modene 7, Novi Sad

Режим работы: Пн-Пт с 9 до 15

Лучше приходить за 20 минут до открытия

Расчётное время на стояние в очереди и подача заявления ~20 минут

💡

Рекомендую бесплатно проверить заявление.

В Белградском АПР Работает до 11:30.

• Берете талон к юристу и идите во 2й кабинет (от входа направо до конца будет написано Legal Aid), там стоит охранник, скажите ему что хотите проверить заявление. В кабинете девушка подскажет, если есть ошибки, даст корректор и поможет исправить :)

В Нови Сад АПР работает как и сам АПР до 15.00.

• Нужно взять к нему талон, ждать когда загорится ваш номер в коцелярию номер 8 и выйти из общего зала в соседний через стеклянную дверь возле лестницы. На стене где талоны печатают есть инструкция как пройти. В кабинете девушка подскажет, если есть ошибки, даст корректор и поможет исправить :). Также вам выдаст платежку для оплаты пошлины на открытия ИП.

(Нужны фотографии)

Что делать когда зашли внутрь (Белград)? #

0. Перед тем как пойти в АПР нужно распечатать все документы, можно распечатать в соседнем здании копирница примерно тут, квитанции вам дадут в АПР.

1. Вы зайдете в коридор посередине будет стоять охранник (его если что можно спросить на англ).

2. Справа будут окошки с информацией. Берете талончик и подходите к вашему окошку и говорите что хотите открыть бизнес (можно по английски) и показываете заявление.

   

3. Вам выдадут квитанцию на 2500 RSD, надо написать имя и фамилию и адрес где вы В ДАННЫЙ МОМЕНТ живете.

   

   

4. Оплата напротив окон с информацией (почта написано, ~4 окошка, вам в любое)

5. Как только вы оплатите, идёте в соседнею комнату

   

6. В терминале тыкайте на единственную кнопку на экране и берите талончик

7. На телевизорах будет ваш номер и подходите к окну

8. Передавайте ваше заявление, оплаченную пошлину, копию паспорта (страница с фото), (опционально) копию страницы с ВНЖ если есть.

9. Ваше заявление проверять на правильность не будут, примут как есть, если вы что-то не заполнили узнаете об этом черезй пару дней когда придет отказ. Рекомендую проверить у бесплатного юриста заранее там же в АПР.

10. Как только ваше заявление примут, вам выдадут подтверждение о принятии документов с номером. (подтверждение не выкидывайте, оно нужно для следующих шагов)

    

11. Теперь заходите на сайт и ищете своё заявление по вашему номеру БП *****/2023

    • Вбивать в поиск надо номер вместе с буквами, пробелами и цифрами. Например: БП 123456/2023
    • Если на странице пусто, то подождите пару часов
    • Если пусто в течении недели, то стоит сходить в АПР и узнать что происходит

12. В течении 1-5 рабочих дней мониторте ваше заявление, как только всё будет готово вы увидите это.

    

13. Можно идти опять в АПР где подавали документы на регистрацию бизнеса с паспортом и бумагой с 10го шага (подтверждение о принятии документов)

14. Сразу берете талончик и идете к окошку

15. В окошке вам выдадут бумаги о регистрации с которыми можно идти открывать бизнес счет в банке

    

16. Как только получите бумаги о регистрации ИП, начинайте собирать документы для 🏭 Разрешение на работу aka Радна дозвола, оно обязательно если у вас есть внж в виде налепницы, если внж нет и вы планируете подавать, то разрешение дадут сразу вместе с ВНЖ!

17. Через неделю обращаетесь в налоговую за бумажкой с суммами и реквезитами (при условии что вы открыли ип не замороженное, начали деятельности сразу после регистрации). Налоги надо платить со следующего месяца каждый месяц до 15го числа включительно не зависимо есть ли оборот или открыт ли банковский счет. Например вы открыли ип в октябре, первый раз налоги платите до 15го ноября включительно. Сумма налогов порпоционально количеству дней ип было разморожено (вело деятельность).

    💡

    Оплатить налоги можно через личный кабинет ип в банке или офлайн через менячицу, банк, почту.

18. (Опционально) Если вы зарегистрировали бизнес с пунктом начать деятельность по заявлению, то заявление на начало деятельности вы можете найти тут (ссылка)

    • Не забудьте проверить что ваше ИП действительно заморожено, иначе вам придется платить налоги. В решении которое вам выдадут в АПР или то что вы скачаете с сайта АПР должна быть графа:
      • Почетак обављања делатности: НИЈЕ ПРИЈАВЉЕН – ИП не начало деятельность
      • Почетак обављања делатности: 13.04.2023 године – ИП начало деятельность в эту дату
      Пример решения

      

19. (Опционально) Рекомендую в день когда вы пойдете забирать бумагу подтверждающую регистрацию бизнеса, взять еще и выписку из реестра, выписка понадобится дальше для ВНЖ ака bòravak (Онлайн подача) или (Офлайн подача).

20. (Опционально) Что делать если нет ПИБ (налоговый номер) в решении об открытии бизнеса из АПР?

    • Нужно сходить в налоговую и попросить выдать ПИБ (налоговый номер). Есть высокий шанс что отправят получать его онлайн и тогда нужна Электронная подпись или бухгалтер.

21. (После получения ВНЖ) Сходить в 🧓 Пенсионный (PIO) и зарегистрироваться что бы налоги за пенсию засчитывались

22. (Только если у вас есть ВНЖ по основанию работа) Нужно 📑 смена основания (Промену основа рада)

    • Если у вас нет ВНЖ и вы планируете получать его по основанию ИП, то этот шаг не для вас!

Нюансы по ведению ИП #

Для тех кто работает с компаниями:

Обязательно на каждый приход денег должен быть инвойс. Закон Član 42 Контракт опционально но рекомендуется его делать если инвойсы регулярные.

• В инвойсе и контракте должны быть:
  • Контракт и инвойс может быть на любом языке (если заказчик из-за границы, не сербии), шаблон контракта и инвойса не стандартизован.
  • Название ИП (смотри решение из АПР)
  • ЮР адрес (смотри решение из АПР)
  • ПИБ [налоговый номер] (смотри решение из АПР)
    • По английски это: tax identification number (TIN)
  • Матични броj [ид бизнеса] (смотри решение из АПР)
    • По английски это: company registration number (CRN)
• Инвойс должен быть пронумерован, номер должен быть уникальный. Если у вас например 2 заказчика, то у вас должно быть 2 разных номера инвойсов, номер не может повторяться.
• В инвойсе должны быть ИП реквизиты для свифта (просить в отделении банка, пример 🔵 Поштанск)
• Пример инвойса - заполняете руками и отправляете заказчику например через email.
• Деньги должны приходить на ваш бизнес счет в банке, а не на личный, не на крипто кошелек и т.д.
  • Вы не можете принимать деньги на личный счет, а потом переводить их на бизнес счет, это незаконно.
  • Вы не можете принимать деньги на свое ип в другой стране, а потом переводить их на сербский бизнес счет, это незаконно.
  • Вы не можете принимать деньги в крипте, а потом переводить их на сербский бизнес счет, это незаконно.
  • Вы не можете получать деньги как то, а потом кэшем вводить их в сербский бизнес счет, это незаконно.
  • Вы не можете принимать деньги куда либо кроме как на ваш бизнес счет в сербском банке, а потом “декларировать” их как доход, это незаконно.
• Вы обязаны иметь и получать деньги только на ваш бизнес счет в сербском банке. Необанки не подходят, только сербские банки.

Все контракты и инвойсы обязательно нужно хранить, их может запросить банк/налоговая. Вы должны самостоятельно проверить что ваш контракт проходт тест на самостоятельность (можно “завалить” 4 из 9 пунктов). Что значит проверить? Вычитайте свой контракт и сравните его с тестом на самостоятельности, спорное убирайте.

Для тех кто оказывает услуги физическим лицам:

• Вы НЕ МОЖЕТЕ выставлять инвойсы физ лицам как это делается с юр лицами, только через физическую/онлайн кассу проводить транзакции.
• Вы должны выдавать чек за каждый проданный товар или услугу.
  • Услуга pos-терминалов есть в почти каждом банке, также есть отдельные компании которые предоставляют терминалы.
  • Гуглить: Fiskalne kase
  • По поводу фискализация (элемент безопасности) – разовая услуга (6.500 RSD) можете обратится к @Romkv
• Наличные с продажи товаров или услуг должны быть инкасированы на ваш банковский счет, самостоятельно или через фирму кто занимается инкасацией. После того как деньги на вашем бизнес счете, вы можете с ними как хотите распоряжаться.
• Если вы продаете товары или услуги через интернет, то оплаты должны быть через сербский платежный шлюз который выпустит и отправит сербский чек покупателю. Это нужно в том числе для тех кто работает и не сербскими физ лицами.
  • WSpay
  • NLB
  • Unicredit
  • Intesa
  • Список не конечный
• Если вы продаете товары или услуги через интернет, то сервисы типа PayPal не подойдут потому что они не выпускают сербские чеки, вам нужен платежный шлюз который выпустит и отправит сербский чек покупателю потому что ваше ИП находится в сербии и следует сербскому законодательству. Даже если клиент находится за границей.
  • Есть возможность принимать деньги от физиков на EasyStaff если вы продаете услуги например психолог/репетитор а потом получать от EasyStaff деньги B2B с инвойсом.

Если вы паушал

• Если вы превысите паушальный лимит в 6 миллионов динар в календарный год?
  • Вы должны заранее подать с бугалтером заявление в налоговую на переход книгаша без ЗП. Переход на книгаша с ЗП не возможен.
    • Налоговая НЕ ПЕРЕВОДИТ на новый режим автоматически, это ваша обязанность следить и подавать заявление вовремя.
    • Подать заявление на книгаша без зп можно:
      • до 1 июня – тогда на книгаша без зп переведут после июня
      • или до 15 декабря – тогда на книгаша без зп переведут только с нового года
      • после того как переведут на книгаша без зп, можно подать заявление на книгаша с зп ТОЛЬКО до 15 декабря и тогда на книгаша с зп переведут с нового года
        • Если вы перейдете на книгаша без зп в новом году, то весь год вы будете без зп
        • Да вот такие дурацкие правила, самый быстрый способ перейти на книгаша с зп это переоткрыть ип, но придется переоткрыть и счет в банке
        • На почитать
    • Самый простой и быстрый переход с паушала на книгаша с зп – переоткрытие ип
  • Что будет если не подать заявление во время? Налоговая может начать проверку, забрать ПИБ (без него вы не можете работать и получать деньги) и если окажется что вы превысили лимит то они оштрафуют и заберут 46% со всего что выше 6кк.

Также рекомендую прочитать

• Правила использования бизнес счета
• ♻️ Эко налог

Переподача документов в случае отказа #

Ожидаемое время на всё: ~15 минут

1. Пришел с новым заявлением, без копии паспорта
2. Зашел в АПР пошел в окно информации, сказал что на переподачу и взял квитанцию на оплату пошлины 850 динар.
3. Оплатил пошлину
4. Взял новый талон на подачу и подал в окошке

Примеры документов #

Полезные ссылки #

• Все доступные заявления – Все доступные заявления (открытие, закрытие, изменения персональных данных и т.д.)
• Сборы
• TEST SAMOSTALNOSTI za preduzetnike – тест на самостоятельность
• Šta je test samostalnosti za preduzetnike i kako se primenjuje? - Mali biznis informator – тест на самостоятельность
• eUprava
• What you should know about entrepreneurs in Serbia - Stojković Attorneys – Можно почитать про ип на паушале, книгаш и компания
• Kako su se paušalci koji probiju limit u drugoj polovini godine našli u nezavidnom položaju - Experta – Процедура перехода на книгаша после преодолении лимита
• Классифика́ция образования
• Реестр предпринимателей